Azur Obra

Oct 8 2021
Comment gérer sa trésorerie au quotidien via sa gestion?

Comment gérer sa trésorerie
au quotidien via sa gestion?

Azur Obra - Gérer sa trésorerie

Mettre en place un plan de trésorerie efficace dans un tableau unique

Travailler son prévisionnel et son suivi budgétaire

  • Anticiper en travaillant tous les postes du prévisionnel dans le détail, en prenant en compte tous les évènements et périodicité, et sans le rendre pessimiste, qu’il soit le plus cohérent et réaliste possible.
  • Suivre chaque mois le prévisionnel, mesurer les écarts et mettre en place les actions correctrices.

Une bonne gestion des stocks et des fournisseurs

  • Être très sensible à la rotation des stocks et les analyser régulièrement afin d’éviter le stock dormant qui finit souvent en casse  et les ruptures de stock qui impactent les ventes
  • Pour se débarrasser d’un stock dormant, ne pas hésiter à travailler leur offre en les positionnant en avant, en les mettant en vente complémentaire ou en faisant une offre promotionnelle.
  • Analyser les tarifs de vos fournisseurs régulièrement, que ce soit ceux pour les achats ou pour les frais généraux et ne pas hésiter à renégocier et faire des appels d’offre.
  • Négocier des délais de paiement les plus longs possibles.
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Mettre en place de bonnes pratiques

  • Être attentif aux frais généraux comme les fournitures et consommables
  • Contrôler la casse
  • Contrôler les caisses
  • Être économe sur l’électricité
  • Être vigilant sur le travail de chacun
  • Lutter contre le gaspillage
  • Revendre les immobilisations obsolètes

Mettre en place un suivi client

  • Un suivi client et une relance client permettent de récupérer de la trésorerie sur les clients en impayé et les éliminer, ainsi que d’offrir aux bons clients des avantages et services complémentaires pour les fidéliser.
  • Une base client saine et fidèle permet d’avoir une trésorerie plus stable

Avoir recours à l’emprunt ou à l’augmentation des fonds propres au besoin.

Faire appel à un gestionnaire pour vous accompagner sur cette problématique de la plus haute importance.

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Besoin d’aid

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Oct 7 2021
Comment redresser sa trésorerie?

Comment redresser sa trésorerie?

Azur Obra - Améliorer et redresser sa trésorerie

Améliorer l’encours client

  • Avoir des clients de qualité en éliminant les mauvais payeurs, en n’accordant plus de conditions favorables à de clients peu rentables , et en ne répondant plus aux demandes spécifiques de certains clients qui réclament des frais supplémentaires non facturés.
  • Réduire le montant des factures clients impayées, en mettant en place une relance client. Cela permet de récupérer de la trésorerie mais également de réduire les coûts administratifs et bancaires.
  • Surveiller les indicateurs de l’encours client (nombre de jours, escomptes, solvabilité)
  • Mettre en place un suivi client et ne pas être trop conciliants avec eux.

Augmenter la valeur ajoutée de son activité en augmentant ses prix

  • Au milieu d’un marché hyper compétitif, il est difficile de ne pas avoir une politique de prix bas, et pourtant une politique de hausse tarifaire pour sauver sa trésorerie n’est pas incohérente avec une augmentation de l’activité sur le long terme.
  • Pour cela, il ne suffit pas d’augmenter ses tarifs mais d’analyser non seulement son marché, mais aussi revoir son marketing et toute sa stratégie pour trouver la valeur ajoutée de votre activité pour la mettre en avant et justifier son repositionnement tarifaire .
Azur Obra - Améliorer et redresser sa trésorerie

Gérer ses achats et stocks

  • Renégocier ses prix d’achat selon la quantité annuelle achetée , voire en partant sur un engagement annuel.
  • Renégocier ses délais de règlement voir les échelonner.
  • Réduire les stocks et renforcer les process.

Apporter de la flexibilité aux coûts

Flexibiliser les charges du personnel en ayant recours à l’intérim, l’externalisation, la sous-traitance, primes et 13ème mois.

Respecter les échéances fiscales et sociales et négocier des échelonnements au besoin.

Renforcer les fonds propres ou faire un emprunt financier.

Faire appel à un gestionnaire expérimenté pour vous accompagner sur cette problématique de la plus haute importance.

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Oct 7 2021
Les points d’alerte d’une baisse de trésorerie

Les points d’alerte d’une baisse de trésorerie

Azur Obra- Baisse de la trésorerie, points d'alerte

Une baisse de chiffre d’affaires

  • Les coûts fixes restent stables et leur poids augmente donc en pourcentage
  • Les charges variables ne baissent pas immédiatement (stock, commandes en cours…)
  • L’activité n’a pas les moyens d’adapter ses charges à son CA, entrainant une tension sur la trésorerie.

Le prévisionnel, les tableaux de bord et indicateurs de gestion permettent de mesurer rapidement les écarts et de mettre en œuvre les actions correctrices au plus vite (prix, produits, merchandising, r&d).

Une gestion de l’activité laxiste

  • Un manque de suivi de gestion.
  • Des achats inadaptés (trop de stock, trop chers, démarque, obsolescence)
  • Des conditions clients trop larges ( délai de paiement trop long, impayés…)

Il faut mettre immédiatement en place des indicateurs d’alerte, ainsi que revoir les procédures et conditions.

Azur Obra- Baisse de la trésorerie, points d'alerte

La baisse de la rentabilité de l’activité

  • Cela se traduit par une augmentation de charges ( coûts de production, maintenance machines, augmentation des charges du personnel, de la sous-traitance, du loyer, pannes, dysfonctionnements.)
  • Ces charges baissent la marge et le résultat, et si cela est récurrent, a un impact direct sur la trésorerie.

Il s’agit ici également d’analyser les écarts et d’apporter les actions correctrices. Un report d’investissement pourra être considéré. Dans les cas les plus importants il est nécessaire de revoir la stratégie et le modèle économique avant de bâtir un plan stratégique, un plan de financement ainsi qu’un plan de trésorerie.

Un financement des investissements inadaptés

besoins courants de l’activité.

Lors d’un investissement lourd à long terme, si la trésorerie n’est pas suffisante, mieux vaut augmenter le capital ou réaliser un emprunt.

Azur Obra- Baisse de la trésorerie, points d'alerte

La forte augmentation de l’activité non anticipée ni maîtrisée

  • Une augmentation de l’activité entraine une augmentation du BFR (plus de stocks, délais de paiement…)
  • Les charges variables peuvent augmenter plus que la croissance
  • L’augmentation des charges fixes par palier peut peser très lourd sur le résultat
  • Les coûts financiers et bancaires augmentent les charges d’exploitation et financières.
  • Cela peut entrainer une désorganisation qui peut aggraver la situation.

Avant toute croissance, un prévisionnel, un plan stratégique, d’organisation,  de financement et de trésorerie sont indispensables, puis un suivi de gestion rigoureux ainsi que la mise en place de procédures.

Azur Obra- Baisse de la trésorerie, points d'alerte

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Oct 7 2021
Les outils pour le suivi de trésorerie

Les outils pour le suivi de trésorerie

Azur Obra- Outils suivi trésorerie

Quand suivre sa trésorerie ? Tout le temps!

  • Lors de la création d’entreprise, avec un plan de trésorerie, afin de vérifier si le modèle économique est viable.
  • Lors d’un projet de développement afin de s’assurer qu’il génère des liquidités et cohérent.
  • Lorsque l’activité est en difficulté financière, un plan de trésorerie solide permet de négocier avec les partenaires financiers.
  • Au minimum une fois par an et si possible tous les mois  avec votre gestionnaire afin d’anticiper d’éventuelles dérives.

Connaître sa trésorerie (sa gestion, son suivi, le FR et BFR) est indispensable pour gérer son activité. Cela passe notamment par la mise en place d’un plan de trésorerie et un suivi régulier de la trésorerie nette. La trésorerie permet de piloter l’entreprise en anticipant les difficultés financières à venir et en adaptant au mieux les actions correctives.

Azur Obra- Outils suivi trésorerie

Le budget prévisionnel  qui permet:

  • De prévoir l’activité future et ses besoins financiers, et les anticiper.
  • De s’assurer de la faisabilité des objectifs et de s’assurer de l’équilibre de l’activité.
  • De voir l’impact du prévisionnel sur la trésorerie.

Le plan et le tableau de financement utilisés lors de lancement de projet:

  • Le plan est en général un  dossier qui présente les différents éléments de financement du projet et leur utilisation.
  • Le tableau indique tous les modes de financements et les dépenses afférentes, datés, ce qui permet de connaître les besoins de trésorerie.
Azur Obra- Outils suivi trésorerie

Le plan et le tableau de trésorerie

  • Le tableau de trésorerie reprend les principaux flux de trésorerie utilisés pour le budget prévisionnel pour prévoir le solde de trésorerie nette en fin de période et n’est utile que si suivi régulièrement pour réagir immédiatement.
  • Le plan de trésorerie reprend le tableau et explique la stratégie de trésorerie de l’activité et les objectifs.

Les tableaux de bord pour analyser le FR, BFR, Trésorerie nette et les flux financiers:

  • Un œil fréquent sur les activités bancaires permet de contrôler la trésorerie nette mais est insuffisant.
  • Les tableaux de bord issus des données comptables et analytiques sont indispensables pour mesurer régulièrement les flux financiers liés à l’activité de la société , que ce soit les montants, la nature, les délais, les fréquences…
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Oct 7 2021
L’importance du suivi de trésorerie, pour une activité rentable

L’importance du suivi de trésorerie, pour une activité rentable

Azur Obra L’importance du suivi de trésorerie, pour une activité rentable

La trésorerie ce n’est pas seulement la somme des soldes bancaires, somme représentant uniquement l’argent à un moment donné : la trésorerie nette.

La trésorerie est le montant des ressources financières stables et disponibles durablement pour développer l’activité ou faire face aux frais supplémentaires.

Trésorerie : FR – BFR

Une activité rentable n’est pas à l’abri de manquement de trésorerie en développant son activité qui nécessite des immobilisations supplémentaires. Nous sommes tous concernés!

Pourquoi suivre sa trésorerie ?

Si suivre les comptes bancaires permet une gestion de la trésorerie nette à court terme, ceci ne suffit pas. Il est essentiel de suivre régulièrement la trésorerie via un plan de trésorerie pour anticiper les besoins et mettre en place des actions correctives, en prenant en compte le FR et le BFR.

La trésorerie est vitale pour piloter son activité, on l’a vu via les flux financiers, elle est l’origine du flux qui permet aux différents services de fonctionner. Une activité sans trésorerie se retrouve figée, dans l’incapacité de faire preuve de réactivité, et dans le pire des cas, elle ne peut plus financer les postes pour continuer son activité (frais de personnel, fournisseurs, stocks…)

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On ne peut pas gérer son activité avec des idées seules, aussi excellentes soient elles. Se focaliser sur l’activité, le développement et la rentabilité sans prévoir la trésorerie pour l’accompagner peut mener au désastre. Développer son activité se traduit en général par l’augmentation du besoin de trésorerie (via le BFR), et il est alors nécessaire d’avoir une vision de la trésorerie à moyen terme.

Le suivi de trésorerie rentre en compte lors de la négociation avec les partenaires financiers  afin de les rassurer  en présentant une bonne gestion et des prévisionnels réalistes et précis, mais cela permet également d’anticiper et de présenter un projet cohérent avec la santé financière de l’activité.

Le suivi de trésorerie permet d’anticiper mais aussi de pouvoir réagir en face d’imprévus.

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Oct 5 2021
Le fond de roulement et le besoin en fond de roulement

Le fond de roulement et le besoin en fond de roulement pour évaluer le niveau de trésorerie nécessaire

Azur Obra, l'expert gestion - le FR et le BFR

Le fond de roulement

Le fond de roulement est la différence entre le flux entrant dans l’entreprise (capital, prêts) et les investissements ( locaux, matériel). Il montre la capacité d’une entreprise à financer son activité.

Le fond de roulement (FR): passif  immobilisé – actif immobilisé

  • Positif, il est un budget durable disponible pour les besoins futurs de la société.
  • Négatif, les besoins financiers sur le long ne sont pas couverts au risque d’être insolvable.
  • A l’équilibre, le court terme est assuré mais pas les besoins financiers à moyen et long terme.
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Le besoin en fond de roulement

Lorsque l’on ouvre une activité, on doit engager des dépenses avant même d’avoir vendu quoique ce soit. On doit acheter le stocks,  des fournitures, du matériel, louer, faire des travaux etc. Avant de faire du CA.

Le besoin en fond de roulement (BFR) : stock + encours client – encours fournisseurs

Le BFR est donc un besoin de trésorerie provenant du décalage temporel entre le paiement des charges d’exploitation et l’encaissement des ventes. Il évalue le montant de fonds nécessaires pour faire fonctionner l’activité.

Azur Obra, l'expert gestion - le FR et le BFR
  • S’il est positif, l’activité a besoin de financement pour fonctionner. La majorité des activités sont concernées.
  • S’il est négatif, l’entreprise n’a pas besoin de financement. Par exemple dans les sociétés qui paient leur fournisseurs à 45 jours fin de mois pour une marchandises qu’ils ont eu le temps de vendre dans ce délai.
  • S’il est nul, l’entreprise a un cycle de production qui s’autofinance.
Azur Obra, l'expert gestion - le FR et le BFR

La trésorerie

La trésorerie est la différence entre le FR et le BFR, entre les flux de financement de l’activité et ses flux d’exploitation. On comprend alors que la trésorerie est au centre de ces flux et est directement impactée par tout évènement de hausse ou de baisse que ce soit en ressources ou dépenses.

Voilà pourquoi il est essentiel de bien maitriser son FR et BFR pour pouvoir maitriser sa trésorerie et ne pas se retrouver en manque de liquidités.

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Oct 5 2021
Les flux financiers : introduction à la gestion de trésorerie

Les flux financiers : introduction à la gestion de trésorerie

Afin de voir ensemble la gestion de la trésorerie, il est important de comprendre la structure des flux de l’activité.

Il convient de voir son activité décomposée avec un flux financier entre les différents postes qui interagissent entre eux.

Azur Obra, l'expert gestion - les flux financiers

Ce flux permet de voir :

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